问答交流

孙吉
问
韩老师：兄弟姐妹无偿转让股权，不征税。公司有盈利，还涉及交税吗？无偿转让是包括：初始投资额和公司盈利的份分配利润的部分。所以也不涉及个人税，这样理解可以吗？

孙吉 2022-07-04 13:30:08 回复TA
节税宝客服
问
韩老师，注册资本没有完全实缴，未分配利润有三百多万，现在准备进行股权转让，要怎么算个税啊？都是自然人股东。可以延期交纳吗？（课程提问）

节税宝客服 2022-06-17 11:08:03 回复TA

回1、不能延期缴纳 2、如果没有其他因素，三百多万的未分配利润就是净资产的增加额，那在转让时就会被要求缴纳个税韩彤嘉 2022-06-17 11:48:45
节税宝客服
问
有代持协议的如果按照出资额转让呢？（课上提问）

节税宝客服 2022-06-17 11:07:38 回复TA

回一般情况下，代持与否对税务机关没区别，都是一次股权转让，都在67号文的范围之内，转让收入是要根据公司净资产情况进行检查和调整的韩彤嘉 2022-06-17 11:50:26
节税宝客服
问
韩老师，我公司因为经营未达预期目标，近三年一直亏损。现在有一股东退出，是做股权转让简单还是直接去税务局做减资退股方便？如果做减资是否也要先去进行申报后再去办理工商变更？（课上提问）

节税宝客服 2022-06-17 11:07:05 回复TA

回减资是股权转让的一种形式，因此对税务机关来说，转让和减资都是一回事，但减资的工商程序要复杂的多，而且对公司可能会带来其他问题，因此，不是不得已，建议转让比较好韩彤嘉 2022-06-17 11:51:56
节税宝客服
问
韩老师，自然人股权转让，如此公司有土地评估增值，自然人交个税，公司要调帐吗，要交企业所得税吗？（课上提问）

节税宝客服 2022-06-17 11:06:47 回复TA

回公司不用调账，也不用交企业所得税，只是在股权转让的个税环节进行净资产调整韩彤嘉 2022-06-17 11:53:02
节税宝客服
问
公司显名股东和隐名小股东签的股权代持协议法律上有效吗？我们也面临这个问题，形式转让。隐名股东要显名，代持股东转出，但是按净资产的20%来计算，是不是没有筹划方法（课上提问）

节税宝客服 2022-06-17 11:06:25 回复TA

回代持协议的法律效力比较复杂，不违反限制性规定的情况下，隐名股东的权益是受保护的，但不能直接恢复股东身份，形式转让是普遍的解决方法，但对于税务局来说，这就是一次股权转让，同样是按67号文要求进行转让收入的检查和调整韩彤嘉 2022-06-17 11:56:33

自然人股权转让的税务筹划（太有用了）

问 韩老师：兄弟姐妹无偿转让股权，不征税。公司有盈利，还涉及交税吗？ 无偿转让是包括：初始投资额 和 公司盈利的份分配利润的部分。 所以也不涉及个人税，这样理解可以吗？

问 韩老师，注册资本没有完全实缴，未分配利润有三百多万，现在准备进行股权转让，要怎么算个税啊？都是自然人股东。可以延期交纳吗？（课程提问）

问 有代持协议的如果按照出资额转让呢？（课上提问）

问 韩老师，我公司因为经营未达预期目标，近三年一直亏损。现在有一股东退出，是做股权转让简单还是直接去税务局做减资退股方便？如果做减资是否也要先去进行申报后再去办理工商变更？（课上提问）

问 韩老师，自然人股权转让，如此公司有土地评估增值，自然人交个税，公司要调帐吗，要交企业所得税吗？（课上提问）

问 公司显名股东和隐名小股东签的股权代持协议法律上有效吗？我们也面临这个问题，形式转让。隐名股东要显名，代持股东转出，但是按净资产的20%来计算，是不是没有筹划方法（课上提问）

问
韩老师：兄弟姐妹无偿转让股权，不征税。公司有盈利，还涉及交税吗？无偿转让是包括：初始投资额和公司盈利的份分配利润的部分。所以也不涉及个人税，这样理解可以吗？

问
韩老师，注册资本没有完全实缴，未分配利润有三百多万，现在准备进行股权转让，要怎么算个税啊？都是自然人股东。可以延期交纳吗？（课程提问）

问
有代持协议的如果按照出资额转让呢？（课上提问）

问
韩老师，我公司因为经营未达预期目标，近三年一直亏损。现在有一股东退出，是做股权转让简单还是直接去税务局做减资退股方便？如果做减资是否也要先去进行申报后再去办理工商变更？（课上提问）

问
韩老师，自然人股权转让，如此公司有土地评估增值，自然人交个税，公司要调帐吗，要交企业所得税吗？（课上提问）

问
公司显名股东和隐名小股东签的股权代持协议法律上有效吗？我们也面临这个问题，形式转让。隐名股东要显名，代持股东转出，但是按净资产的20%来计算，是不是没有筹划方法（课上提问）